Niet elke zakelijke relatie brengt hetzelfde risico met zich mee. Enhanced Due Diligence, vaak afgekort tot EDD, is de aanvullende onderzoeksstap die wordt toegepast wanneer een standaardcontrole niet voldoende zekerheid biedt.
Wat is Enhanced Due Diligence?
Enhanced Due Diligence is een verdiepend klantonderzoek dat wordt toegepast bij een verhoogd risicoprofiel. Waar standaard due diligence zich richt op het vaststellen van identiteit, UBO's en een basale risico-inschatting, gaat EDD een stap verder: er wordt grondiger gekeken naar herkomst van middelen, bedrijfsstructuur, reputatie en de plausibiliteit van de zakelijke relatie.
Het uitgangspunt is een risicogebaseerde aanpak: hoe hoger het ingeschatte risico, hoe uitgebreider het onderzoek.
Wanneer is Enhanced Due Diligence nodig?
Een aantal situaties leidt doorgaans tot een verhoogd risicoprofiel en daarmee tot de noodzaak van EDD:
- Hoogrisicolanden — de klant, UBO of tegenpartij is gevestigd in of heeft sterke banden met een land met een verhoogd risicoprofiel.
- Politiek prominente personen (PEP's) — betrokkenheid van een PEP bij de bedrijfsstructuur vraagt om aanvullende aandacht.
- Complexe eigendomsstructuren — meerdere tussenliggende entiteiten, trusts of structuren die de uiteindelijke belanghebbende minder transparant maken.
- Ongebruikelijke transactiepatronen — transacties die niet logisch aansluiten bij het profiel of de bedrijfsactiviteit van de klant.
- Negatieve media of eerdere compliance-signalen — berichtgeving of eerdere bevindingen die aanleiding geven tot nader onderzoek.
Wat voegt Enhanced Due Diligence toe?
Waar standaard due diligence vaak beperkt blijft tot identificatie en een basiscontrole, kan EDD onder meer bestaan uit:
- Uitgebreider onderzoek naar de herkomst van vermogen en middelen
- Diepgaandere negative media- en reputatiescreening
- Volledige herleiding van complexe eigendomsstructuren
- Aanvullende beoordeling van de zakelijke logica achter een transactie
- Vaststellen van de reden voor eventuele ongebruikelijke kenmerken in de structuur
Praktijkvoorbeeld
Een organisatie gaat een relatie aan met een nieuwe zakenpartner waarvan de UBO een politiek prominente functie bekleedt in een ander land. Een standaardcontrole zou dit risico onvoldoende adresseren. Bij Enhanced Due Diligence wordt onder andere de herkomst van het vermogen van deze UBO nader onderzocht, evenals eventuele negatieve media, voordat de relatie wordt aangegaan.
Veelgestelde vragen
Is Enhanced Due Diligence altijd verplicht bij een PEP?
Betrokkenheid van een PEP wordt doorgaans als een risicoverhogende factor gezien die om aanvullend onderzoek vraagt, ook als er verder geen directe aanwijzingen voor problemen zijn.
Hoe lang duurt Enhanced Due Diligence?
Dit hangt sterk af van de complexiteit van de structuur en de beschikbaarheid van informatie. Het duurt doorgaans langer dan een standaard due diligence onderzoek.
Kan een relatie na Enhanced Due Diligence alsnog worden aangegaan?
Ja. EDD is bedoeld om een goed onderbouwd besluit te kunnen nemen, niet om een relatie per definitie te weigeren. De uitkomst kan zijn dat het risico voldoende is toegelicht en beheersbaar is.
TradeRisk ondersteunt organisaties bij Enhanced Due Diligence als onderdeel van due diligence en KYC. Lees ook meer over Customer Due Diligence en wat een UBO is.